未分類 自宅は法人名義にすべきか？節税・資金・出口まで踏まえた最適判断
「自宅を法人名義にすれば節税になるのではないか」と考える方も多いかと思いますが、結論だけを先に決めてしまうと失敗しやすいテーマでもあります。実務では、短期的な損得だけで判断した結果、後から税務否認や資金繰りの悪化、売却時の重い課税に直面する...
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未分類 会社倒産時に社長の資産はどこまで守れるのか？個人保証・差押えの現実
会社経営をしている以上、社長にとって無関係ではいられないのが「倒産リスク」です。そして気になるのは、「会社が倒産したら、自分の資産はどこまで守れるのか？」という点ではないでしょうか。結論としては、すべてが失われるわけではないが、条件次第で守...
未分類 社長の個人保証を減らす方法とは？金融機関対応の現実と実務的アプローチ
中小企業の社長にとって避けて通れないテーマの一つが「個人保証」です。会社の借入に対して社長個人が保証を付けることは、日本では長年当たり前のように行われてきましたが、近年は制度や金融機関の姿勢も変わりつつあり、適切に対応すれば個人保証を外す・...
未分類 同族会社の“行為計算否認”とは？リアル事例から学ぶ否認されるパターンと対策
同族会社の経営においては、柔軟な意思決定ができる一方で、税務上は特有のリスクが存在します。その代表例が「行為計算否認」です。日常的な取引の延長で行っているつもりでも、税務署から「不自然」「不合理」と判断されると、税務上の取引内容そのものを否...
未分類 相続で名義預金と判断されるポイントとは？税務調査で否認されないための実務対策
相続や贈与の場面で頻繁に問題になるのが「名義預金」です。通帳や口座の名義は家族であっても、実質的にそのお金を管理・支配している人が誰かによって、税務上の扱いは大きく変わります。実務では、「名義は子どもだが実態は親」というケースが非常に多く、...
未分類 「これはアウト」になりやすい社長の私的経費とは？税務調査で否認される典型パターン
「どこまで経費にしていいのか分からない」これは多くの社長が抱える悩みですが、問題になるのはグレーゾーンではなく、「ほぼアウトに近い処理を無意識にやっているケース」です。税務調査では、単に領収書があるかどうかではなく、その支出が本当に事業に必...
未分類 税務調査で必ず見られる5項目とは？指摘されやすいポイントと事前対策
税務調査に対して「何を見られるのか分からない」という不安を抱えている社長は少なくありませんが、調査官が確認するポイントには一定の“型”があります。つまり、税務調査は決してランダムに行われるものではなく、「必ず見られる項目」を押さえておくだけ...
未分類 社長の節税でありがちな“やりすぎNG事例”7選～知らずに損する落とし穴～
節税は経営において重要ですが、一方で「節税しすぎて逆に損している社長が多い」というのが実態です。税金を減らすこと自体は悪いことではありません。しかし、「やりすぎた節税」は税務否認リスクキャッシュの悪化金融機関評価の低下といった、より大きなデ...
未分類 社長は不動産を個人で持つべきか？法人で持つべきか？判断基準と最適な選び方
不動産投資を検討する社長から、よく受ける質問があります。「不動産は個人と法人どちらで買うべきか？」結論としては、目的・収益規模・将来設計によって最適解が変わるため、実務的な判断基準を解説していきます。■判断軸は「税率」ではなく「戦略」よくあ...
未分類 【社長必見】役員報酬を上げすぎると損するラインとは？～手取りが減る分岐点～
役員報酬は「上げれば上げるほど手取りが増える」と思われがちですが、そう単純ではありません。むしろ一定のラインを超えると、手取りが伸びないどころか、トータルで損をするケースも珍しくありません。今回は、税理士の実務感覚ベースで「役員報酬を上げす...